老师 我公司分包一项工程给外边的私人来做 然后个人去税局代开了发票16万多 然后想取现金出来付款 但是银行那边说工程勘察款不能取现 出纳那边就转到了公司法人账户 这样做可以的吗

小虾 追问

2019-07-02 09:18

但现在转到了法人账户了 分录要怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 09:44

借：其他应收款
贷：银行存款  
然后根据他们的转款委托书
借：Xx私人的工程费
贷：其他应收款

小虾 追问

2019-07-02 09:53

不能直接做成本吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 09:57

两步走，你都没有直接支付，不建议直接成本处理。
你先转其他应收款，再通过其他应收款计成本

小虾 追问

2019-07-02 09:59

那第二步的借方怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 10:04

收到时
借：银行存款
贷：其他应付款
支付时
借：其他应付款
贷：银行存款
营业收入

小虾 追问

2019-07-02 10:15

这笔分录怎么跟之前的不一样呢

小虾 追问

2019-07-02 10:16

那法人如果没有在6月付这笔钱给那个私人  这笔钱能在6月做成本吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 10:35

发错了，同学。另外 的提问 。不好意思
你应该是
支付给法人时
借：其他应收款
贷：银行存款
相关的费用
借：xx成本或费用
贷：其他应收款

小虾 追问

2019-07-02 10:47

做其他应付款还是其他应收款

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 10:54

其他应收款，之前的分录我发错了，是发给另外的人的

小虾 追问

2019-07-02 11:10

我这样做可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 11:16

可以直接做成本，我没有明确 具体 科目 ，你直接将XX变成 你合适 的科目