小规模纳税人申报增值税时由于四舍五入的原因，多了0.01怎么做账调整

123 追问

2019-07-02 10:19

是的

123 追问

2019-07-02 10:20

因为申报系统四舍五入的原因

邹老师 解答

2019-07-02 10:27

你好，根据申报表的数据，对账面金额做调整，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01

123 追问

2019-07-02 10:28

但我看网上还有借营业收入的     做红字

123 追问

2019-07-02 10:30

还有营业外支出的

邹老师 解答

2019-07-02 10:35

你好，这个因为是申报表与账面存在差异，并没有统一的规定该如何做调整的，所以有各种不同的说法（都是个人看法）

123 追问

2019-07-02 10:39

那摘要怎么写？

邹老师 解答

2019-07-02 10:43

你好，可以是调整某某月份第多少号凭证

123 追问

2019-07-02 10:53

计提税金及附加的那号凭证

邹老师 解答

2019-07-02 10:57

你好，计提税金及附加的那号凭证（是关于这个的什么问题？）

123 追问

2019-07-02 11:37

上个月都没有关于这个问题的凭证啊

邹老师 解答

2019-07-02 11:39

你好，是上个月没有做税金及附加的计提分录，现在需要补计提的意思？

123 追问

2019-07-02 13:59

可以是调整某某月份第多少号凭证，上个月没有关于根据申报表的数据，对账面金额做调整，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01这个

邹老师 解答

2019-07-02 14:04

你好，上个月的收入凭证就需要需要调整的分录啊

123 追问

2019-07-02 14:33

好的，调整收入的凭证，那如果我是借记营业收入的，也是调整收入凭证是吗？

邹老师 解答

2019-07-02 14:34

你好，是什么原因借方计入营业收入？

123 追问

2019-07-02 14:43

网上的说法都是这样的，不知道什么情况

邹老师 解答

2019-07-02 14:45

你好，申报表与账面差异，并没有一个统一的规定如何处理的，所以就会有各种说法的

123 追问

2019-07-02 14:49

那我借应收账款，二级科目写什么呢

邹老师 解答

2019-07-02 14:49

你好，就是之前挂账的单位名称

123 追问

2019-07-02 14:51

但和别人单位没关系啊

邹老师 解答

2019-07-02 14:52

你好，这个是为了调整账务，使得账面与申报表一致，然后可以把应收账款0.01调整到营业外支出或财务费用核算