老师，我18年预缴了所得税100万，计提了200万，18年后来亏损，审计调整冲销了计提的200万，预缴的100万审计所得税重分类，借其他流动资产100万，贷应交税费企业所得税100万，今年我申请17年预缴的所得税退库申请，100到账了，我应该怎么做呢

老师，应交税费-增值税负数我知道调整到其他流动资产，那应交税费-企业所得税为负数也要调整到其他流动资产么？多出来的所得税算预缴还是多缴？

答： 你好 看你们实际属于多交了，还是什么原因？如果是多交了 ，可以申请退税或抵下期的税，就不用做到其他流动资产。

审计调整借方其他流动资产 贷方应交税费 借方对应科目是什么？多交企业所得税-进项留抵

答： 您好，当年的是所得税费用；往年的应该是以前年度损益调整-所得税费。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

注会审计写调整分录，为什么会出现同在借方，又用负数反应？？？比如将 企业所得税借方调入其他流动资产 借：其他流动资产 2300 应交税费-应交所得税 -2300这个咋理解？？

答： 您好，这个就是冲回错误分录