请问企业所得我按照利润表填写，减免所得税明显表里的8641.99是怎么从主表得来的。收入是106968.93成本填了63759/利润43209.93

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:23

哦哦，好的，企业所得主表上我没有看见填写销售管理财务费用的地方，

maize老师 解答

2019-07-02 13:24

这个是没有填写的，利润总额这个包括了只是表上面没有显示

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:29

我领的税盘480，我如果想抵扣所得税，这个怎么抵扣。

maize老师 解答

2019-07-02 13:31

这个是可以抵扣增值税的啊，你这个没有做账么，你要是抵扣增值税不能抵扣所得税了金税盘和税控盘和技术维护费共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:33

我现在没达到起征点，增值税我都转到营业外收入了。

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:35

还有个问题，我的利润现在4万多，我能不能暂估点成本，少缴纳点，因为有些发票没到，差不多也有三万多材料的发票这个三万多的我是先贷方挂在其他应收款上了，

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:37

我主要想的我还有个480.1万多利润减免下来还要交500多，扣个480，只要交几十。

maize老师 解答

2019-07-02 13:37

购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480你做这个就可以抵扣所得税了
有实际发生可以先根据你们入库单先做账

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:39

我已经做过这笔分录了，那意思是我现在的利润总额已经是把这个480减去剩下来的利润。

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:41

增值税抵扣我就是不知道这个抵扣他是已经以什么方式抵扣了还是申报增值税的时候有个税盘减免表可以填写金额，。

maize老师 解答

2019-07-02 13:41

是的额，减除了，你那个利润表上面有管理费用那个是减除了

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:46

还有个问题，我的利润现在4万多，我能不能暂估点成本，少缴纳点，因为有些发票没到，差不多也有三万多材料的发票这个三万多的我是先贷方挂在其他应收款上了，能不能结转到成本。

maize老师 解答

2019-07-02 13:48

可以先按你们实际发生的入库单成本表先做账结转成本

朝歌晚酒 追问

2019-07-02 13:51

我的沙石，水泥这些支付的材料款放在什么费用科目上好点

maize老师 解答

2019-07-02 13:57

你这个建筑企业吧，你们有发票做啥科目这个就做啥科目