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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-02 15:04

你好，按下面的操作
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

会计学堂 追问

2019-07-02 15:29

现在那个公司我看了 现在应付工资还有贷方余额呗

庄老师 解答

2019-07-02 15:32

你好，那下个月少计提应付职工薪酬－－工资

会计学堂 追问

2019-07-02 15:32

现在看来是多计提了 每月都有 我现在怎么调整呢

庄老师 解答

2019-07-02 15:33

你好，看多计提多少，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资（用负数）

会计学堂 追问

2019-07-02 15:42

这个金额是累计下来的 是一笔调整吗 我们是小规模 不用做以前年度损益调整吧

庄老师 解答

2019-07-02 15:43

这个金额是累计下来的， 是一笔调整

会计学堂 追问

2019-07-02 15:53

社保和公积金一样调整吗？

庄老师 解答

2019-07-02 15:57

你好，是的，是一样的，

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