您好，老师，19年5月份补交18年度的企业所得税，之前没有计提，5月份补交的企业所得税，分录怎么写呢？

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 16:06

直接做一个分录吗？还是要分开做？

暖暖老师 解答

2019-07-02 16:07

需要分开做的，一个计提，一个缴纳

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 16:09

那这个计提的分录做到月初，还是可以做到缴纳企业所得税分录的前一个

暖暖老师 解答

2019-07-02 16:10

都可以的，这个没有具体的要去

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 16:11

那以前年度损益调整的二级科目就写企业所得税吗？

暖暖老师 解答

2019-07-02 16:13

是的，二级科目是企业所得税

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 16:17

那做完这两个分录之后，以前年度损益调整科目的借方还有余额？期末结转：借:利润分配--未分配利润，贷:以前年度损益调整-企业所得税，这个分录在快账软件里面，是自动结转的，还是需要手动填写分录呢？

暖暖老师 解答

2019-07-02 16:20

手动结账的，你的分录是对的

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 16:21

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-07-02 16:23

不客气，麻烦给予五星好评