老师六月份的一张进项票我们认证之后发现开错了，现在七月份了我要开红字发票，开的这个红字发票之后，我应该怎么做账呢？咱要怎么表述好一点呢？用什么做附件呢？

下一个十年 追问

2019-07-02 16:33

只做进项转出吗？进项金额不管吗，要开红字的那张票是六月份的票，并且我已经认证了。

徐阿富老师 解答

2019-07-02 16:34

你好，借原材料等红字金额·     贷应交税费（进项税额转出  蓝字金额）      贷应付账款   红字金额

下一个十年 追问

2019-07-02 18:49

老师进项税额转出用蓝字的话，那这个分平不了吧？

徐阿富老师 解答

2019-07-02 18:53

你好，相当于应付账款是借方，原材料和应交税费，是贷方，刚好平的

下一个十年 追问

2019-07-02 21:01

哦，没反应过来，其实可不可以这样啊？借:原材料红字，借:应交税费-应交增值税-进项税额红字，贷应付账款红字呢?

徐阿富老师 解答

2019-07-02 21:12

你好，不可以进项税额红字，平时我们做账，进项税额发生额要和认证发票的清单合计金额相等，而且这个填申报表也是进项税额转出的

下一个十年 追问

2019-07-02 21:20

老师的意思是说，这个在填报申报表的时候，要把这个税额填在附表二的进项税额转出吗？填在第几栏合适呀？

徐阿富老师 解答

2019-07-02 21:21

你好，附表二有红字信息表进项税额转出这一栏的