请教：连续多期本年利润金额和各项损益余额不相等，正常吗？原因可能有哪些？请有过类似经验的老师回答，没有实际经历过的就不劳驾了，谢谢！

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-07-02 20:32

您好，这不正常，原因有损益类科目发生额（除了结转的发生额以外），有与科目方向相反的分录，比如收到银行存款利息，应该是分录，借：银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。而可能做成了借：银行存款，贷：财务费用-利息收入。

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

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