小规模公司收到购买金税盘的增值税专用发票如何做分录

独特的牛排 追问

2019-07-02 20:17

小规模公司可以抵扣买金税盘的增值税吗？

邹老师 解答

2019-07-02 20:19

你好，是可以全额抵扣 买金税盘的费用，可以用这个抵扣增值税应纳税额的

独特的牛排 追问

2019-07-02 20:20

含税200元，可以全额抵扣增值税？

邹老师 解答

2019-07-02 20:20

你好，是的，是可以全额抵扣小规模增值税应纳税额的

独特的牛排 追问

2019-07-02 20:21

好的，谢谢老师

独特的牛排 追问

2019-07-02 20:22

老师，公司代扣代缴养老保险，这个需要计提吗？

邹老师 解答

2019-07-02 20:22

你好，公司部分是需要计提的 
个人部分从个人工资扣除就是了

独特的牛排 追问

2019-07-02 20:24

计提分录和缴纳分录怎么写？

邹老师 解答

2019-07-02 20:28

你好，计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款

独特的牛排 追问

2019-07-02 20:50

老师，我还是不会写，员工工资2000元，个人养老：269.76元，单位：674.40元，计提和缴纳的分录怎么写？麻烦给我写一下

邹老师 解答

2019-07-02 20:58

你好
计提，借；管理费用等科目674.40，贷；应付职工薪酬——社保 674.40
缴纳，借；应付职工薪酬——社保674.40，其他应收款（个人负担部分）269.76，贷；银行存款（合计）
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 2000
从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬——工资269.76，贷；其他应收款（个人负担部分）269.76