老师，一般纳税人支付电信电话费434.91，未收到发票，改如何做暂估分录，如何做冲销分录呢，收到发票后又该如何入账呢

阿童木 追问

2019-07-03 08:54

这个费用，是已经支付了，发票未回，发票是增值税发票来的

maize老师 解答

2019-07-03 08:54

所以做了借其他应付款  贷银行

maize老师 解答

2019-07-03 08:55

我上面所有分录全部都写了，只有收到发票分录没有写

阿童木 追问

2019-07-03 09:09

这种情况如果做暂估的分录该如何做呢

maize老师 解答

2019-07-03 09:10

借管理费用  贷其他应付款，你摘要不要写暂估哈，直接写发生xx月电话费就可以，

maize老师 解答

2019-07-03 09:10

这个只有材料和库存商品才可以暂估，别的都是按实际发生的做账

阿童木 追问

2019-07-03 09:40

可以直接做预付账款-xx  贷：银行存款

等收到发票再入管理费用吗

maize老师 解答

2019-07-03 09:43

可以，最好是权重发生制做账

阿童木 追问

2019-07-03 09:49

老师，按照您上面的方法  借：管理费用  贷：其他应付款
                                        借：其他应付款 贷：银行存款

收到发票后是                   借：管理费用 负数  贷：其他应付款 负数
                                        借：管理费用          贷：其他应付款

这样子做，管理费用等于还是在收到发票的当月体现，不是在支付的当月体现啊

不太理解

maize老师 解答

2019-07-03 09:51

没有啊，你不是冲回么一正和一负那个抵减了啊

阿童木 追问

2019-07-03 09:55

最后收到发票不是按正确的入账，直接入 借：管理费用   
                                                                借：应交税费-应交增值税-进项税
                                                                贷：其他应付款
这样费用就算到了收到发票的当月了对吗

maize老师 解答

2019-07-03 09:58

借：管理费用 负数 贷：其他应付款 负数
这个不是做费用负数么，这个是冲回了，你做账的时候这个冲回你本月做管理费用 正数