请问老师5月份做的汇算清缴直接缴纳企业所得税3500元，，如何做分录，要不要在月末转入到本年利润，需要转的话如何做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-03 09:12

你好，完整分录是
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税3500
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款3500
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整3500

lingial 追问

2019-07-03 09:12

之前没有缴纳过所得税

邹老师解答

2019-07-03 09:20

你好，汇算清缴补交所得税就是这样做分录的
针对上述分录有什么疑问吗？

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