预缴增值税和附加税怎么结转

庄老师 解答

2019-07-03 10:52

年末时，将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应缴税费——未交增值税”科目。

借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应缴税费——应交增值税——进项税

借：应缴税费——应交增值税——销项税

应缴税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转，

借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应缴税费——未交增值税

下年初，交纳年初未交的增值税，

借：应缴税费——未交增值税

贷：银行存款

庄老师 解答

2019-07-03 11:09

你好，是的，是这样处理，

自我 追问

2019-07-03 10:25

进项税额和销项税额一直挂着余额，到年末在处理吗？

自我 追问

2019-07-03 10:27

还有转出未交增值税也一直挂在账上吗？

自我 追问

2019-07-03 10:59

平时转出未交增值税科目的余额就不管，一直挂起