老师，小规模纳税人水利基金减免分录怎么写，我先计提了，减免怎么做？

独特的牛排 追问

2019-07-03 12:03

老师，一般纳税人购买税控服务费分录：借：管理费用280 贷：库存现金 
减免：借：应交税费~应交增值税~减免税金 贷：营业外收入    
老师，我写的对不对？

玲老师 解答

2019-07-03 12:11

对的 
        不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

独特的牛排 追问

2019-07-03 12:13

可是有的人说减免时：贷：管理费用

玲老师 解答

2019-07-03 12:14

对的 我看错了 现在是贷管理费用

玲老师 解答

2019-07-03 12:15

购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,     
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 
你按我这个分录 做就对的

玲老师 解答

2019-07-03 12:20

你前面的是老的做法 后面出台了增值税处理22号文件有新的规定是冲管理费用 你就按我们写的分录 做就对了

独特的牛排 追问

2019-07-03 12:26

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2019-07-03 12:31

不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！