- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-07-03 11:09
您好
销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录不一样
小规模月末不要结转 季度末不需要交税的时候才要结转
借:应交税费——应交增值税
贷:营业外收入
一般纳税人进项大于销项 进项税额留底 不需要账务处理 留待下期继续抵扣
销项大于进项
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
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你好,小规模进项是不可以抵扣的。
2019-10-29 16:13:39

你好,获取小规模纳税人的增值税专用发票,进项税额是按小规模3%抵扣
2021-05-15 23:08:03

一般纳税人可以抵扣进项税额
一般纳税人给可以给小规模纳税人开专票
般纳税人给小规模开普票,不影响销项税额的计提
2019-01-16 08:13:55

一般纳税人不免税,小规模是自产自销开免税普票可以抵扣的
小规模不能抵扣的
2019-02-20 20:19:52

你好,小规模纳税人不能开给一般纳税人13%的发票的、只能1或3%
2021-11-23 19:54:00
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