以前的产品库存入账入多了，怎么冲账

慕斯 追问

2019-07-03 12:13

以前做的是产品入库，借：库存商品，贷：生产成本

meizi老师 解答

2019-07-03 12:31

你好  现在红冲   借以前年度损益调整  贷库存商品   借未分配利润贷以前年度损益调整

慕斯 追问

2019-07-03 12:32

但这是今年的库存做账做多了，也是这样冲红？

meizi老师 解答

2019-07-03 12:39

你好  今年的话就直接红字分录冲即可

慕斯 追问

2019-07-03 13:50

但是我现在库存是0，怎么冲红库存呀

meizi老师 解答

2019-07-03 13:51

你好  你之前 你把之前多做的红冲了 就有库存了 你不是多做了吗

慕斯 追问

2019-07-03 14:01

是呀，之前做的分录是产品入库借：库存商品，贷：生产成本，产品出库，借：主营业务成本，贷库存商品，这样我怎么冲

meizi老师 解答

2019-07-03 14:06

你好1、补结转上年成本时:

借:以前年度损益调整

贷:库存商品(或产成品)

2、结转时:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果去年已经缴纳了企业所得税的账务处理:

借:主营业务成本

贷:库存商品

借:以前年度损益调整

贷:主营业务成本

借:应缴税费--应缴企业所得税

贷:以前年度损益调整

借:未分配利润

贷:以前年度损益调整

慕斯 追问

2019-07-03 14:12

这不是以前年度的账，是今年的账，不能用以前年度损益调整这个科目吧

meizi老师 解答

2019-07-03 14:17

你好   今年的话直接做相反分录冲就行

慕斯 追问

2019-07-03 14:20

相反重回成本增多了呀，我比如我要冲掉130万库存，现在正确的库存是0的，以前库存又多了，成本增加，现在怎么把这库存冲平

meizi老师 解答

2019-07-03 14:32

你好 你之前结转的分录是做的  你实际销售成本结转的主营业务成本有没有错误   先把你借主营业务成本负数 贷库存商品 负数  然后在冲 借库存商品负数  贷成本负数

慕斯 追问

2019-07-03 14:34

我做的分录是产品入库借：库存商品，贷：生产成本，产品出库，借：主营业务成本，贷库存商品，这样我怎么冲

meizi老师 解答

2019-07-03 14:53

上面给你写了红冲分录了 你可以看看  你既然多做了 上面做红字分录就可以冲掉的 这样你库存就对了