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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-03 16:51

你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

🦌 追问

2019-07-03 16:54

认证了买税盘的专票，怎么做进项税转出啊？

邹老师 解答

2019-07-03 16:54

你好
借；管理费用 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

🦌 追问

2019-07-03 16:58

报税的那个月全额抵减，再做抵减的帐是吗？

邹老师 解答

2019-07-03 17:00

你好，是的，是这样的

🦌 追问

2019-07-03 17:02

借：增值税减免，借：红字管理费用，是吗？

邹老师 解答

2019-07-03 17:08

你好，减免的时候做这个分录
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

🦌 追问

2019-07-03 17:09

谢谢

邹老师 解答

2019-07-03 17:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
您好，一般情况下，检查进项税转出这个科目时，根据一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额，来核对是否正确。平时看看非正常损失，收到的红字采购发票金额，再乘以对应的增值税率来查账处理。
2019-11-19 22:24:30
应交税费-未交增值税
2019-07-08 10:50:27
这个要看你是什么原因转出
2020-07-02 15:03:18
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2019-07-03 16:51:16
用于不动产建设（房屋等）取得的进项需要转出。
2015-11-19 10:44:12
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