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送心意

俞老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-07-03 20:14

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税费
借营业税金及附加
贷应交税费-应交城建税等

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 20:17

就是这样的，我公司销售了4200的商品给甲公司，我公司承担税费已经交了126的增值税，甲公司打了4200给我公司，那我公司该怎么做分录呢？

俞老师 解答

2019-07-04 11:55

借应收账款4200
贷主营业务收入4074
应交税费-应交增值税126

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你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 一、 计提时  借：税金及附加  贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税）  二、缴纳时  借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税）  贷：银行存款
2022-01-13 22:04:23
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