老师您好! 请教: 1 上个月购材料进项税已抵扣,本月需要进项税额转出,会计凭证录入? 借: 贷:应交税金--应交增值税--进项税额转出 缴纳时 借:应交税金--应交增值税--进项税额转出 贷:银行存款 2 上年收到对方资金未开票,被查后补交了增值税税款,如何做账?现再开票,销项税额之前已交,应转出,会计凭证如何录入?

王爱玲 追问

2019-07-04 10:34

老师您好！
第2问题再续咨询：
这个月开票的销项税额在申报表中哪个表格填写销项税额转出或已交的数据?

陈诗晗老师 解答

2019-07-04 10:57

如果是负数发票，直接在申报表主表里减去这部分这部分申报就是了
正负相加