老师你好：小规模纳税人按季申报，在企业所得税申报表中季初和季未资产总额是资产负债表中每季度未的资产总额吗

纯粹 追问

2019-07-04 08:28

再请问一下，去年12开岀去的销售发票，今年一月冲红，一季度申报时没有入帐，现在第二季度入帐申报利润表中本季度主营业务收人要减去冲红的主营业务收入吗？

纯粹 追问

2019-07-04 08:32

还有冲红后，去年12月已交的增值税（是小规模公司）在增值税申报表中本季度已预缴中填进去对吗

马老师 解答

2019-07-04 09:26

是的，冲本期收入，所以本期的销项税也就少了，不填预交

纯粹 追问

2019-07-04 09:48

不是预交，而是本季开销售发票应交6600符合小规模减免增，1月冲红发票去年12已交增值税2200，我把这2200元填在本季度预缴中，显示本季度要给我退2200元，我这样填对不对

马老师 解答

2019-07-04 13:55

那你可以的。最后就看税局给你退税还是留抵呢。你就按你的做