老师你好我是小规模纳税人，上个月开发票金额是12000多，请问申报增值税的表格（如图）如何填列？

阿意 追问

2019-07-04 10:23

普通发票

maize老师 解答

2019-07-04 10:34

公司吧，不是个体户吧，直接填写第10行就可以，不含税销售额填写第10行

阿意 追问

2019-07-04 10:42

那会计分录怎么写

maize老师 解答

2019-07-04 10:46

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入