老师，请问这种情况怎么处理呢？？购买人员资质，一次性付款，后期会一直购买社保，但是费用一次性给付，怎么处理？对公转账，对方不开票

向上走 追问

2019-07-04 10:30

不是建筑公司，我们是科技型公司，具体怎么操作呢？14000分摊到每个月很低。

徐璐老师 解答

2019-07-04 10:38

没关系的，因为你每个月都要给对方购买社保，这个也是属于工资的组成部分，也就是每月的分摊额+个人部分的社保，就是他的工资组成。

向上走 追问

2019-07-04 11:10

但是一次性给他转账是转给公司，不转给他本人的。

徐璐老师 解答

2019-07-04 11:14

借用个人资质一般都是转个人呀，那你转的是什么公司？他工作的单位？还是证书管理的单位？

向上走 追问

2019-07-04 11:16

相当于是中介公司，但是中介公司不开票。

徐璐老师 解答

2019-07-04 11:21

如果是这种情况的话，就需要写一个代收证明，因为对方不开票，所以就由个人写一个代收款的协议，注明由那家公司收款，那么你就可以按照工资申报，否则的话，你这边没办法入账的。

向上走 追问

2019-07-04 11:28

然后就挂在应付职工薪酬吗？？每月扣除？？

徐璐老师 解答

2019-07-04 11:31

你可以挂预付账款啊，不是挂在应付账款下面，计提的时候  付款的时候， 借预付账款-工资，贷银行存款，每个月计提的时候借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资，支付的时候，借应付职工薪酬-工资     贷预付账款-工资   其他应付款-个人社保

向上走 追问

2019-07-04 11:37

我工资表是直接扣除了社保发放的，计提工资也是扣除了社保的，就不用其他应付款这个科目了吧

徐璐老师 解答

2019-07-04 13:54

如果你没有入工资的话，就不需要走其他应付款科目了。