年末结转资产负债表中的未分配利润，正数借：本年年利润，贷记未分配利润；亏损负数反过来。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 10:25

是说这种以前年度损益调整不需要再结转，本年利润和利润分配是吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 10:29

如果是手工做账了

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 10:38

胡途了，是说以前年度损益调整，如果是手工做账的话，汇算清缴，的时候①借:以前年度损益调整 33(万元)  
贷:应交税金--应交所得税 33(万元) ，这一步是下个月扣款的时候登②借:应交税金--应交所得税 33(万元)  
贷:银行存款 33(万元) ，这一步是扣完款的当月的31号登吗借:利润分配--未分配利润 33(万元)  
贷：以前年度损益调整 33(万元

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 10:49

是说以前年度损益调整，如果是手工做账的话，汇算清缴，的时候①借:以前年度损益调整 33(万元)  
贷:应交税金--应交所得税 33(万元) ，这一步是下个月扣款的时候登②借:应交税金--应交所得税 33(万元)  
贷:银行存款 33(万元) ，这一步也可以扣完款登吗借:利润分配--未分配利润 33(万元)  
贷：以前年度损益调整 33(万元

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 11:00

可以这三步分录都扣款的时候登吗？包括结转以前年度损益调整

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 11:08

就是说以前年度的损益调整，手工做账不要结转本年利润是吗也不要结转利润分配

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 11:17

盈余公积的调整并入当期期末利润分配中进行 ①借:固定资产 300(万元) 贷:以前年度损益调整 300(万元) ②借:以前年度损益调整 300(万元) 贷:利润分配-未分配利润 300(万元)，手工做账，这是一笔完整的分录吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 11:18

也就是利润分配在借方，以前年度损益调整借方余额，必需结转到货方，无余额 ，就行了。如果是软件做账，月末，结转收入，费用，都不需要结转吗？也就需要结转损益调整吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-25 11:25

手工做账把本年利润，以前年度损益结转到利润分配-未分配利润，这句话是指，要转收入成本到本年利润吗？还有结转以前年度损益调整利润分配贷方或借方余额，致以前年度损益调整无余额 。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-26 16:55

如果网上申报，1请问如果只是用这个账户开票，增值税申报要填哪些，2购买的金税盘抵税820，怎么填，3本年累计数不要填啊，自动申成。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-26 17:03

如果网上申报，1请问如果只是用这个账户开票，增值税申报要填哪些，2购买的金税盘抵税820，怎么填，3本年累计数不要填啊，自动申成。小微企业怎么填

邹老师 解答

2015-09-25 08:39

年末结转本年利润，正数 借：本年年利润，贷记未分配利润；亏损负数反过来 
你说的分录是5月份做汇算清缴的时候登记

邹老师 解答

2015-09-25 10:28

是的，软件做账会自动转到利润分配-未分配利润中

邹老师 解答

2015-09-25 10:29

手工做账当然要做这一笔分录了

邹老师 解答

2015-09-25 10:41

扣款的当月登记，你可以当天或者月底，无所谓的了

邹老师 解答

2015-09-25 10:55

当然是扣了款才登记扣缴税款分录

邹老师 解答

2015-09-25 11:00

可以

邹老师 解答

2015-09-25 11:10

手工做账时，把以前年度损益调整科目余额结转的账务处理    借：以前年度的损益调整 贷：利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2015-09-25 11:20

还有补充计提的折旧，所得税等分录 
手工做账把本年利润，以前年度损益结转到利润分配-未分配利润 
软件做账这个过程是自动完成的

邹老师 解答

2015-09-25 11:26

先把收入、成本、期间费用等损益科目转到本年利润，年末把本年利润转到利润分配-未分配利润