送心意

罗老师

职称中级会计师,税务师

2016-01-25 15:10

运输公司出售一辆运输车,原值是20万,已经计提折旧10万。出售的价格是10000元,这一万元入了未开票收入,缴了百分之17的增值税(买车来时抵扣是17%)。请问这个怎么做账?做固定资产清理怎么做?

罗老师 解答

2016-01-25 17:00

1.转入固定资产清理 
    借 固定资产清理 10 累积折旧 10 贷 固定资产 20
2.销售
      借 银行存款 10000 贷 固定资产清理 10000/1.17  应交税费-应交增值税(销项税) 10000/1.17 *0.17
3.结转固定资产清理
  借 固定资产清理 10万-10000/1.17   贷 营业外支出

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