送心意

罗老师

职称中级会计师,税务师

2016-01-25 15:10

运输公司出售一辆运输车,原值是20万,已经计提折旧10万。出售的价格是10000元,这一万元入了未开票收入,缴了百分之17的增值税(买车来时抵扣是17%)。请问这个怎么做账?做固定资产清理怎么做?

罗老师 解答

2016-01-25 17:00

1.转入固定资产清理 
    借 固定资产清理 10 累积折旧 10 贷 固定资产 20
2.销售
      借 银行存款 10000 贷 固定资产清理 10000/1.17  应交税费-应交增值税(销项税) 10000/1.17 *0.17
3.结转固定资产清理
  借 固定资产清理 10万-10000/1.17   贷 营业外支出

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相关问题讨论
您好 您分录写反了吧? 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
2020-01-05 13:55:00
是的,清理费用也是计入固定资产清理,然后吧清理的余额转入资产处置损益
2020-01-19 11:36:38
你好,你需要第一个做增增值税的。 处置收入需要交增值税,如果不考虑税费,最后一个结转的分录借营业外支出200贷固定资产清理。
2020-05-11 11:15:38
固定资产清理余额在借方就加上,在贷方就减掉
2020-02-25 17:33:27
先是 借:固定资产清理,累计折旧,贷:固定资产,然后要把固定资产清理转入营业外支出,借:营业外支出,贷:固定资产清理
2018-06-28 10:31:17
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