老师第一个季度亏损二十二万，第二季度赚九十万，所得税是按照70万交税吗

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:03

老师那么这个利润表怎么填呢？这个七十万✖️0.25=17万五，我想交七万五所得税，就是汇算清缴再补税款？是不是利润表就要改动成本

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:06

请问您符合小微企业标准么
是一定要交17.5万的企业所得税么

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:07

不符合小型微利啊，不是有会算清缴吗，可以增加成本少缴税款吗，就怕第三季度不盈利

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:09

如果这样的话 您是人为调节利润耶 
实际工作中很多单位都这样操作 那您可以暂估成本费用入账

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:12

那我可以做一笔什么分录月末？其实我没操作过，只是觉得会算清缴多退少补尽量少缴，会算清缴税务局也不会退钱的一般，这个暂估是自己根据所得税自己估计一个数字吗？后期结转成本再冲暂估是吗？求指教

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:13

借：成本费用等
贷：应付账款——暂估应付账款
然后次月可以做相同的红字分录  自己根据所得税自己估计一个数字 不能太离谱 要有一定的根据 比如合同 入库单之类的

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:14

或者也可以计提一部分季度奖金

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:15

没有季度奖金

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:15

不是说啦 预计 不发放 下个月冲减

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:17

老师这个你的意思是这个月做借主营业务成本贷应付账款暂估，下个月要是结转成的话我就做分录借主营业务成本（红字）应付账款（红字）再做一笔主营业务成本贷库存商品是吗。

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:18

预计做个分录怎么做？然后下个月七月我直接先红冲掉是吗？

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:19

老师这是正规的做法吧，就是我不想交那么多的企业所得税？怕后期不盈利，年末汇算清缴要是做出来税务局欠我们钱，税务局一般哪里会退钱给企业。很少

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:19

借：管理费用——奖金
销售费用——奖金
生产成本——直接人工等
贷：应付职工薪酬
然后次月红冲

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:20

这是很正规的做法吧，没事吧

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:22

前面说了 这是人为调节利润 不是根据实际的做的 不是正规的做法
正规的做法是根据您当期实际发生的业务产生的利润计算缴纳所得税 但是您不愿意呀

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:22

那我这个犯法吗？

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:22

这个没查您没事 查的话 会让您补缴所得税跟滞纳金

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-04 15:56

那我自己说的也没有错啊，这预缴非要按照利润表交吗

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:57

预缴应该按照利润表的利润计算缴纳