三月份计提了一笔企业所得税，四月份缴了，六月份又计提了一笔，那第二季度的利润表中的所得税费用等于啥？三月份加六月份还是只有六月份的？

冬天怕冷夏天怕热，幼稚鬼 追问

2019-07-04 15:35

老师，还有一个问题，开票开了14000，但是打款打了13000，是房地产工程票，怎么做分录，是借应付账款13000贷银行13000，再借开发成本14000，贷应付账款14000吗，如果直接做借开发成本14000贷银行14000对吗，这样不就跟来票不符吗，但是他们做账是这样做的，对吗，老师

答疑-王老师 解答

2019-07-04 15:45

相当于收到费用票14000，转账支付了13000，余1000未支付。
做账的会计分录是正确
 收到费用票，借：开发成本14000
                              贷：应付账款14000
  转账支付时，借：应付账款 13000
                           贷：银行存款13000   （应付账款余额1000）

冬天怕冷夏天怕热，幼稚鬼 追问

2019-07-04 15:48

那也就是说直接借开发成本14000贷银行14000不对是吧

答疑-王老师 解答

2019-07-04 15:53

根据你描述的内容，直接借开发成本14000，借银行存款14000是不正确。
这个是根据你实际支付的是13000还是14000的款项确定的金额。

冬天怕冷夏天怕热，幼稚鬼 追问

2019-07-04 15:54

好的，谢谢老师

答疑-王老师 解答

2019-07-04 15:54

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！