老师，小规模纳税人本月有增值税，需要做借 应交税费―应交增值税―转出未交增值税 贷；应交税费―未交增值税 这个分录吗

追寻梦想 追问

2019-07-04 15:48

那小规模现在应交增值税有21082.61, 怎么结转

追寻梦想 追问

2019-07-04 15:50

还需计提附加税吗

邹老师 解答

2019-07-04 15:57

你好，增值税这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
根据你提供增值税金额，需要计提附加税的

追寻梦想 追问

2019-07-04 15:59

增值税月底不用结转是吗，在交纳时转到借方

邹老师 解答

2019-07-04 16:04

你好，增值税是发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要再做其他结转分录的