老师，建筑办资质，只给员工交社保50000，不发工资，这咋做分录

小花 追问

2019-07-04 17:50

老师，不用分公司交的社保和员工个人交的社保了吧

meizi老师 解答

2019-07-04 18:04

你好 要的   那我给你做一个分开的 ：
计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金  然后个人部分给你 借银行存款贷其他应收款——社保(个人部分)