去年的企业所得税，去年12月末的时候，就要把所得税费用和应交多少企业所得税算出来做账务处理吗，如果去年年底没做，今年汇算清缴的时候才算的所得税费用和应交的所得税，账务处理怎么做分录

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-07-04 17:15

去年就要计提的
今年计提，借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税
借：应交税费—应交所得税贷：银行存款

王静追问

2019-07-04 17:19

以前年度损益调整什么时候转到盈余公积和未分配利润

辜老师解答

2019-07-04 17:20

月末的时候，结转到未分配利润

精选问题

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