徐老师，请问我们买了硬件开发样品，是投入研发的材料，发票随货到，这种需要先用原材料科目过度吗？

ZB 追问

2019-07-04 19:59

借：原材料（需要二级科目吗？）贷银行存款 借研发支出 贷原材料

吴少琴老师 解答

2019-07-04 19:59

借：原材料（需要二级科目吗？）贷银行存款 
需要

ZB 追问

2019-07-04 20:01

原材料的二级科目是跟发票的明细一样？
例如我们的触摸屏
发票上是：液晶显示模组、HDMI转接
那我在原材料的二级科目是直接触摸屏还是要液晶显示模组、HDMI转接？

吴少琴老师 解答

2019-07-04 20:03

发票上是什么，你就写什么

ZB 追问

2019-07-04 20:38

发票上有好几行，也都一行一行写？

ZB 追问

2019-07-04 20:39

ZB 追问

2019-07-04 20:40

可以是直接写总的触摸屏吗？因为他们是一起投入的

吴少琴老师 解答

2019-07-04 20:41

一个品名就写一个明细

ZB 追问

2019-07-04 20:49

就还是要按发票来是吗

吴少琴老师 解答

2019-07-04 20:54

就还是要按发票来是吗
是的

ZB 追问

2019-07-04 21:40

好的谢谢老师

吴少琴老师 解答

2019-07-04 21:43

满意请打五星好评

ZB 追问

2019-07-04 21:47

老师，能跟我解释为什么要拿原材料这个科目过度吗

吴少琴老师 解答

2019-07-04 21:50

原材料一般都是做入库处理

ZB 追问

2019-07-04 21:55

我能理解说，研发投入需要先入库再领用出去投入研发是吗？这样是跟库存商品差不多了，只不过一个用于卖出去一个用于投入研发

吴少琴老师 解答

2019-07-04 22:00

研发投入需要先入库再领用出去投入研发是吗？
是的

ZB 追问

2019-07-04 22:01

付款了
借应付账款 暂估 贷银行存款
次月，货来了 
借原材料贷应付账款 暂估 
借研发支出 贷原材料 
附件：入库单据，研发领料单
票来了
借原材料负数 贷应付账款 暂估 负数 
借研发支出 负数 贷原材料 负数 
再根据发票 借 原材料 应交税费 贷 应付账款 
借 研发支出 贷 原材料 
我这样的分录对吗

吴少琴老师 解答

2019-07-04 22:03

你发票随货到不需要暂估

ZB 追问

2019-07-04 22:07

不随货，发票是得三个月后才有的，三个月结算一次

吴少琴老师 解答

2019-07-04 22:08

你最上面不是说票随货到吗