增值税待认证，认证后，如何写分录

阿童木 追问

2019-07-04 20:33

那如果当月留抵的进项税小于销项税，也就是说下个月要交税的话，要如何具体写计提和缴纳的分录要如何写？（增值税以及附加税的计提和缴纳的分录）

邹老师 解答

2019-07-04 20:37

你好
增值税结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
附加税计提，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
缴纳，借；应交税费-未交增值税，应交税费——附加税，贷；银行存款

阿童木 追问

2019-07-05 10:33

当月留抵的进项税大于销项税，该如何做呢

邹老师 解答

2019-07-05 10:38

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）