计提的所得税金额是怎么算的？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 09:47

那下面的1622.6是怎么来的

辜老师 解答

2019-07-05 09:48

那是你符合小微企业的标准，100万以下的利润总额，减半25%计算所得税，税率是20%
所得税=32452.03*25%*20%=1622.60

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 09:50

我记得之前有个老师说是按照利润总额的百分之五计提所得税，那和按照税率有什么区别？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 09:52

这里的八千多和六千多是什么意思我没看到按照减按半税率？

辜老师 解答

2019-07-05 09:54

所得税=32452.03*25%*20%，你这样计算实际税率就是5%
8千多是按25%计算处理的，实际税率是5%，6千多就是减免的税额，就是用利润总额乘以20%

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 10:01

老师从哪里可以知道是你说的符合小微企业？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 10:02

假如不是小微企业就是直接利润总额*0.25只有小微企业才是利润总额*0.5是吗

辜老师 解答

2019-07-05 10:11

是的，不是小微企业就是利润总额乘以25%
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 10:15

三个条件同时符合？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 10:19

老师，这个资产总额我从哪里可以知道？

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-07-05 10:24

资产总额就是根据资产负债表数据来的

辜老师 解答

2019-07-05 10:27

是的，从资产负债表的资产总额得出