送心意

朴老师

职称会计师

2019-07-05 11:18

你们收到的还是付出去的

675035516 追问

2019-07-05 11:19

我们开的发票,收到的款

朴老师 解答

2019-07-05 13:57

直接做成你们的成本就可以了

675035516 追问

2019-07-05 15:03

直接,借银行存款,贷主营业务本吗?

675035516 追问

2019-07-05 15:04

借应收账款,贷主营业务成本?

朴老师 解答

2019-07-05 15:17

不是,你开发票了没收到钱借应收贷主营业务收入
结转成本借:主营业务成本贷应付职工薪酬

675035516 追问

2019-07-05 15:19

可是办理差额之后这一部分不用交增值税啊,如果贷主营业务收入的话,主营业务收入不就要交税么?

朴老师 解答

2019-07-05 15:38

你算税的时候只计算差额部分的税就可以了

675035516 追问

2019-07-05 15:41

还可以这样啊。。那财务报表上的主营业务收入是五万,报增值税减去人员工资部分,可以报增值税报3万?

朴老师 解答

2019-07-05 15:43

你差额征税的就是按照差额来计算增值税

675035516 追问

2019-07-05 15:49

老师,如果我们找到人力资源,让他们贷发工资的话,我们收到的发票要怎么做账?借主营业务成本,贷银行存款吗?还是借主营业务入,贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款?

朴老师 解答

2019-07-05 15:50

你们做应付职工薪酬,对方做成本

675035516 追问

2019-07-05 15:54

那借什么?老师你能不能别让我帮我回答全了,我这提问题有次数限制的,如果对方做成本,那我单位就直接借应付职工薪酬,贷银行存款?不计提了吗?老师,如果我做的不对,你可不可以把整的会计分录给我写一下,谢谢

朴老师 解答

2019-07-05 16:08

你先计提
1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 
然后给他们打款先做借应收款贷银行
收到工资和社保费发票的时候冲销
借应付职工薪酬-工资
   应付职工薪酬-社保
贷应收账款

675035516 追问

2019-07-05 16:10

好的,谢谢老师,

675035516 追问

2019-07-05 16:16

也就是我开发票一部分开人员工资发票一部分开服务费发票,然后没收到款的话,就全部都计入借应收账款,贷主营业务收入,收到款项借银行存款贷应收账款,报税的时候然后根据差额报就行了,然后给人力资源打钱的话,你先计提
1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
然后给他们打款先做借应收款贷银行
收到工资和社保费发票的时候冲销
借应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
贷应收账款
2019-07-05 16:08

675035516 追问

2019-07-05 16:17

老师,这个全过程对吗?还缺步骤吗

朴老师 解答

2019-07-05 16:55

对了,没缺了,就是这样的,满意请给五星好评,谢谢

675035516 追问

2019-07-05 16:56

好的,谢谢

朴老师 解答

2019-07-05 17:17

不用客气,满意请给五星好评,谢谢

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相关问题讨论
你好;   你们开出去的做 其他业务收入报税 ; 对方开来的计入销售费用去核算  
2021-12-27 09:53:41
您好,分录为 借:应收账款等 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费--应交增值税
2020-07-13 13:06:47
设备记录固定资产,你支付的这个GPS费用计入待摊费用两年分摊。这个设备是赠送的阿两种方式,可以按照服务费分摊计入成本,也可以按照市场价就是成本同时计入营业外收入。
2020-01-08 12:02:06
借:管理费用等--服务费 贷:银行存款
2019-10-23 15:55:38
你好 借;管理费用等科目 贷;银行存款等科目
2018-08-20 17:03:35
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