小规模纳税人税局代开增值税专用发票，取得含税收入600000，并取得完税证明。账务应该如何处理。

认真的雪 追问

2019-07-05 14:35

老师，那缴完增值税和营业税附加，并且税款已从银行扣除的账务处理怎么做

认真的雪 追问

2019-07-05 14:37

借：营业税金及附加
贷：银行存款
借：应交税费-应交增值税
贷：银行贷款

认真的雪 追问

2019-07-05 14:37

怎么做对吗？

张艳老师 解答

2019-07-05 14:45

是的，分录处理是对的。
其中第一笔可以分两步计算
借：税金及附加
      贷：应交税费--应交城建税等
借：应交税费--应交城建税等
     贷：银行存款

认真的雪 追问

2019-07-05 14:58

老师，缴增值税的分录是对的？

张艳老师 解答

2019-07-05 15:40

缴纳增值税的分录是正确的。

认真的雪 追问

2019-07-05 15:41

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-07-05 16:46

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利