老师好！小规模纳税人 季报所得税。上月从外账手里接回。以下是5、6月的科目表和上季度申报金额，请问我这月申报所得税的应该根据什么数据，是多少金额？怎么计算？

优秀的蜗牛 追问

2019-07-05 14:38

申报表的营业利润不是不加期间费用吗

优秀的蜗牛 追问

2019-07-05 14:39

这些文字我考试的时候学过，但是实务申报的时候 怎么填列呢

小云老师 解答

2019-07-05 14:45

申报所得税报表的成本是加期间费用的，即使是平时做报表你的利润也是减了期间费用的

优秀的蜗牛 追问

2019-07-05 14:54

4.5月份是外账出的报表，我接回来后录入了期初数据，请问四五月份主营业务收入和成本这两个科目需要录入数据吗？但是科目余额表上5月是平的

小云老师 解答

2019-07-05 14:56

不需要，损益类科目月底都会结平，所以没有期初期末余额

优秀的蜗牛 追问

2019-07-05 15:04

这季度有五月份有一笔开票收入8250元，那五月底也科目（主营业务）结平了，那申报表上我收入填0吗？

小云老师 解答

2019-07-05 15:09

所得税申报表填的是发生额不是余额

优秀的蜗牛 追问

2019-07-05 15:54

因为我是新开的财务软件，没有之前的数据，我录主营业务收入这个科目，可以做一个借：主营业务收入 贷：主营业务收入 金额填本年累计的，一借一贷这样就有发生额了可以吗？

小云老师 解答

2019-07-05 16:10

原则上来说不该这样做，因为你现在期初数据都是余额