老师 我2019年做账时发现 2018年有一笔固定资产10万，我计入到了原材料里 我现在应该怎么做调整分录啊 求教

影 追问

2019-07-05 16:32

18年：     借   原材料   10万        
                      增值税- 进项   2万     
                    贷   应付账款  12万


求教19年    调整分录

meizi老师 解答

2019-07-05 16:36

你好   做一笔 借固定资产 贷原材料 即可   摘要写清楚 调整的某某凭证号 然后补折旧 借以前年度损益调整 贷累计折旧  借未分配利润 贷以前年度损益调整   这个是18年购入的次月-18.12月的金额 一次性做着一笔金额来补折旧 ；今年19年1月-6月的一次性做一笔 借管理费用贷累计折旧 然后7月开始按月来折旧就行了