小规模纳税人如何申报国税地税 本季度销售额为38万

孝顺的路人 追问

2019-07-05 19:06

开的是普票 谢谢老师 是之前4月份开的发票 但是4月我没有计提附加税 6月份我再计提这个附加税可以吗

maize老师 解答

2019-07-05 19:08

可以，你季度缴纳就季度计提就可以

孝顺的路人 追问

2019-07-05 19:16

好的 那我还是按照税率来计提 那减半征收我再做分录要怎么处理呢

maize老师 解答

2019-07-05 19:20

不需要缴纳转营业外收入

孝顺的路人 追问

2019-07-05 19:22

还有 老师 一般纳税人是每个月要计提附加税吗

maize老师 解答

2019-07-05 19:25

季度交就看季度计提时候需要缴纳不，要是没有增值税那就不需要计提

孝顺的路人 追问

2019-07-05 19:25

就是缴纳税款时 借：应交税费-应交··· 贷：银行存款  借：应交税费-应交···  贷：营业外收入  是这样吗老师

maize老师 解答

2019-07-05 19:32

是的，不需要交那一份转营业外收入

孝顺的路人 追问

2019-07-05 19:37

好的 谢谢老师 那一般纳税人的附加税其实也是可以按照季度来计提的是吧 如果需要纳税的话

maize老师 解答

2019-07-05 19:51

是的，季度申报就季度计提