2018年财政给我单位拨项目款10万元，年底发现拨错，多拨了5万元，年终做决算财政局要求把多拨的5万元调账为暂借款，做分录为： 借：零余额10万元 贷：财政补助收入5万元 贷：其他应付款5万元 年末10万元结转至财政应返还额度，做分录为 借：财政应返还额度10万元 贷：零余额10万元 2019年初录入期初数，开始做双分录，财务会计期初数零余额10万元；预算会计期初数资金结存~零余额10万元。2019年初财政收回此款，做分录，财务会计：借：其他应付款5万元 贷：零余额5万元 财务会计帐平 预算会计往来不做分录，所以预算会计账面零余额就多了5万元，做分录的话，又不能做支出，这样无形中加大支出，也没有其他合适的借方科目，请教老师，如何解决，谢谢

学堂学员

于2019-07-05 21:25 发布   2604次浏览

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