月底，对于一般纳税人公司若是当月 销项税额大于进项税额 ，产生的差额2万元就是本月 应交未交的增值税 ，账务处理如下： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2万元 贷：应交税费-未交增值税 2万元 以上的分录的借方科目不平啊

刘玲 追问

2019-07-05 21:30

我的那笔分录加上你的那笔分录，那么意思是就要结转两次了？

邹老师 解答

2019-07-05 21:31

你好，是的，是这样的

刘玲 追问

2019-07-05 21:37

借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
       应交税费-应交增值税（未交增值税）2万

可以直接做这笔分录吗

邹老师 解答

2019-07-05 21:43

你好，不可以的
需要做这两笔分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2万元
贷：应交税费-未交增值税 2万元

刘玲 追问

2019-07-05 21:50

交税费-应交增值税（转出未交增值税）是个过渡科目抵消了，没价值啊

邹老师 解答

2019-07-05 21:52

你好，不能说抵消了就没有价值的
那进项发生计入借方，结转计入贷方，这样也抵消了，也不能说这样计入进项也没有价值的