老师，你好。我5月份收到海关进口增值税发票并上传了信息，做分录 借:待抵扣 贷:银行。 6月份填申报表的时候我在待抵扣进项税额栏里填了。 然后6月10号我打印出稽核结果通知书 做分录 借:进项税 贷:待抵扣 然后7月份申报的时候我在本期进项税额其中海关进口增值税那一栏填了数。但是申报结果失败，原因显示是稽核比对系统中查不到。请问我哪里做错了

郭郭 追问

2019-07-06 09:06

可是我5月份做的是待抵扣啊，6月申报5月的时候我不应该在待抵扣那一栏里填写吗

暖暖老师 解答

2019-07-06 09:06

应该是当期填写的这个

郭郭 追问

2019-07-06 09:11

您的意思是我5月份填申报表的时候填待抵扣，6月份填申报表的时候填在本期抵扣里？

郭郭 追问

2019-07-06 09:13

还有就是我5月份上传信息的时候已经过了申报期了

暖暖老师 解答

2019-07-06 09:33

是的，过期了你不可以抵扣了

郭郭 追问

2019-07-06 11:13

老师，我有点弄不明白了。我是5月份拿到发票的，麻烦您给我讲一下拿到发票后一步一步要怎么做，以及对应的分录怎么做。万分感谢

暖暖老师 解答

2019-07-06 12:46

你是几月录入海关抵扣系统？

郭郭 追问

2019-07-06 13:06

5月份下旬我记得过了申报期了

暖暖老师 解答

2019-07-06 13:38

6月申报时填写，我很确定

郭郭 追问

2019-07-06 13:50

6月填写的话，那我申报表里的进项和我账上的进项税额不一致啊，我账上是做的待抵扣啊，

郭郭 追问

2019-07-06 13:55

我还是那个问题，麻烦老师把从拿到发票后该一步一步怎么操作，及对应的会计分录告诉我。越详细越好，谢谢

暖暖老师 解答

2019-07-06 13:55

但是比对通过了就得转为进项税额，你处理的不对

暖暖老师 解答

2019-07-06 13:57

拿到发票当月录入海关抵扣系统，次月一号打印比对相符的说明，申报就可以

暖暖老师 解答

2019-07-06 13:58

当月借应交税费-待抵扣进项税额

暖暖老师 解答

2019-07-06 13:58

比对相符后再做借应交税费进项税额
贷应交税费待抵扣进项税额

郭郭 追问

2019-07-06 14:52

老师，我的分录就是这么做的和您说的一样。我6月份比对相符了做的进项，但是您说在6月申报，6月申报的不是5月的进项嘛，那我5月进项的科目余额不就和申报表上的进项对不上了嘛

暖暖老师 解答

2019-07-06 15:05

你这结转的分录也可以做到六月，但是必须6.月抵扣

郭郭 追问

2019-07-06 15:19

老师，是不是我6月份申报的时候填在第5行？

郭郭 追问

2019-07-06 15:21

但是我6月份申报的时候已经填在了第30行，对我后期的申报表有影响吗？

暖暖老师 解答

2019-07-06 16:04

是的，应该是第5行才对的

暖暖老师 解答

2019-07-06 16:04

这个没有操作过，说不好

郭郭 追问

2019-07-06 17:02

非常感谢

暖暖老师 解答

2019-07-06 19:45

不客气，麻烦给予五星好评