老师，申报的季度财务报表和实际做账有存在差异，但是总金额是对的，需要更正申报吗？

點、 追问

2019-07-06 11:06

老师，申报季度财务报表的资产负债表的期初数是上年12月份的期末数 对吗？

邹老师 解答

2019-07-06 11:17

你好，是对的，期初数就是上年期末数

點、 追问

2019-07-06 11:21

老师，那申报第二季度利润表的期末数是“4-6月的的总和”对吗？

邹老师 解答

2019-07-06 11:24

你好，利润表只有发生额，是没有期末余额的说法
资产负债表才有期初，期末余额的

點、 追问

2019-07-06 11:26

是的，那第二季度利润表的季报本期发生额是“4-6月的发生额”吗？

邹老师 解答

2019-07-06 11:28

你好，第二季度利润表的季报本期发生额是“4-6月的发生额”

點、 追问

2019-07-06 14:24

老师，认证的进项发票有成本票和费用发票，所以进项不含税金额等于成本金额吗？

邹老师 解答

2019-07-06 14:25

你好，进项不含税金额与成本金额   是没有必然相等的关系的

點、 追问

2019-07-06 14:26

老师，怎么结转所得税的账务处理

邹老师 解答

2019-07-06 14:26

你好，借；本年利润，贷；所得税费用

點、 追问

2019-07-06 15:24

老师，个人所得税“按财产租赁所得”租赁收入缴纳是按什么比例缴呢？

邹老师 解答

2019-07-06 15:35

你好，财产租赁所得个人所得税税率是20%

點、 追问

2019-07-06 15:37

老师，站在公司角度来看，如果租车是法人的话，像这种情况是交个人所得税优惠还是交企业所得税优惠呀？

邹老师 解答

2019-07-06 15:42

你好，如果企业所得税实际税率低于20%，那就是企业所得税优惠
超过就是个人所得税优惠了

點、 追问

2019-07-06 15:45

老师，您指的实际税率是指税负率吗？

邹老师 解答

2019-07-06 15:50

你好，不是税负率，而是实际执行的税率
比如企业所得税可能是25%，也可能因为符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是5%