老师，这个月报税，小规模季度报，缴纳的税很多，我问一下，我能不能计提季度所得税费，这样就缴纳的少了

范儿 追问

2019-07-06 12:50

可以计提季度所得所吗。正常缴纳的所得税应该计提的吧

范儿 追问

2019-07-06 12:51

这样计提抵扣缴纳，那所得税都不用缴纳了是吗？老师

邹老师 解答

2019-07-06 13:51

你好，季度所得税有应纳税额就需要计提的
计提的所得税是不能用来抵扣企业所得税应纳税的

范儿 追问

2019-07-06 13:52

但是计提是根据什么计提呢

邹老师 解答

2019-07-06 14:00

你好，季度所得税这样计算
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

范儿 追问

2019-07-06 14:08

我报的天津的税，已经审核了，还没有申报，不知道能不能改报表了

邹老师 解答

2019-07-06 14:14

你好，报表有错误随时都可以去税局大厅更正啊

范儿 追问

2019-07-06 14:24

嗯，网上的报表

邹老师 解答

2019-07-06 14:25

你好，报表报送有错误，可以在发现之后随时去税局大厅做更正的

范儿 追问

2019-07-06 14:26

老师你说的这个以前季度是指的今年，还是今年第一季度，还是累计季度

邹老师 解答

2019-07-06 14:27

你好，比如第二季度申报所得税，那以前季度预缴税额就是第一季度预交的所得税
比如第三季度申报所得税，那以前季度预缴税额就是第一季度+第二季度合计预交的所得税

范儿 追问

2019-07-06 16:02

比如第一季度缴纳了1000，就属于预交吗。第二季度计提的企业所得税=本年累计利润总额*25％-1000

范儿 追问

2019-07-06 16:02

对吗老师

范儿 追问

2019-07-06 16:03

这样的话就缴纳不了多少所得税了可能

邹老师 解答

2019-07-06 16:05

你好，是的，是这样的