老师，我们是小规模纳税人，4月做18年汇底算清缴缴纳税款5866.99，这个怎么写会计分录？完整版 我公司使用小企业会计准则

耿老师 解答

2019-07-06 13:07

1、借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
2、借：以前年度损益调整
贷：应缴税费---企业所得税
3、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润就可以。

萌萌 追问

2019-07-06 13:08

小企业会计准则，无以前年度损益调整科目

耿老师 解答

2019-07-06 14:12

1、借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
2、借：利润分配---未分配利润
贷：应缴税费---企业所得税