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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-06 16:19

你好
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

梦梦～ 追问

2019-07-06 16:21

以前年度损益调整一定要做嘛？

邹老师 解答

2019-07-06 16:29

你好，是的，因为跨年的损益就需要通过以前年度损益调整这个科目来核算的

梦梦～ 追问

2019-07-06 16:35

好的

梦梦～ 追问

2019-07-06 16:36

那没有这个科目，自己需要增加在损益下面吗？

邹老师 解答

2019-07-06 16:39

你好，没有就需要自己去增加这个科目的

梦梦～ 追问

2019-07-06 16:39

然后以前年度损益下面还要添加下级科目嘛？比如我的是企业所得税

邹老师 解答

2019-07-06 16:42

你好，可以增加明细科目，明细科目就是损益科目本身，比如所得税费用

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相关问题讨论
您好，您是企业准则还是小企业准则？
2020-08-08 11:26:46
借：银行存款 贷：所得税费用 如果适用小企业会计准则的话，直接这样处理，就可以了。 适用的是企业会计准则的话，要通过以前年度损益调整了
2020-04-08 12:41:47
直接冲管理费用，您好
2019-08-19 16:24:43
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2021-09-01 18:00:41
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2019-07-06 16:19:35
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