小规模与一般纳税人只是针对增值税而言？而小微企业是针对所有符合小微企业条件的企业而言？主要是所得税

沐汐 追问

2019-07-07 13:59

那小规模纳税人申报的所得税季度报表是A类，也就是查账征收？

沐汐 追问

2019-07-07 14:01

那小规模纳税人如果年应纳税所得额在100万以下，则适用的实际税率为5%？那减免税额就是利润总额✘20%？

邹老师 解答

2019-07-07 14:02

你好，A类就是查账征收
如果符合小型微利企业条件，年应纳税所得额在100万以下，则适用的实际税率为5%，那减免税额就是应纳税所得额✘20%

沐汐 追问

2019-07-07 14:05

那申报表上的”免税收入”是针对所得税的免税收入？若免增值税的收入，比方说小规模纳税人季度不含税销售收入没超30万而免增值税但这部分收入并不是季度所得税申报表上的免税收入？

邹老师 解答

2019-07-07 14:06

你好，所得税申报表的免税收入是针对企业所得税的免税收入
小规模纳税人季度不含税销售收入没超30万而免增值税但这部分收入，不是 季度所得税申报表上的免税收入的

沐汐 追问

2019-07-07 14:07

好的，谢谢老师！和我理解的一样

邹老师 解答

2019-07-07 14:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

沐汐 追问

2019-07-07 16:04

老师，还有，小规模纳税人季度不含税销售额未超过30万元，在增值税申报表上应该填到免税栏，怎么要填到减税栏？

邹老师 解答

2019-07-07 16:10

你好，你单位登记类型是公司还是个体户？

沐汐 追问

2019-07-07 16:15

公司

邹老师 解答

2019-07-07 16:19

你好，把不含税收入金额填写在小微企业免税销售额栏次就是了

沐汐 追问

2019-07-07 17:21

老师，我发了一张图:适用于小规模纳税人填的纳税申报表

沐汐 追问

2019-07-07 17:22

老师，上面的本期发生额与本期扣除额怎么填？什么意思？

邹老师 解答

2019-07-07 17:24

你好，这个是差额纳税企业才需要填写的，你单位如果不属于这个，就不需要填写的

沐汐 追问

2019-07-07 17:41

我从网上查说是季度销售额没超过30万，扣除额，超过了要交税的意思，网上这是怎么说的，有时网络也不一定信

邹老师 解答

2019-07-07 17:43

你好，针对这个还有什么疑问吗 
小规模纳税人季度收入低于30万是免征增值税，超过才需要缴纳增值税的

沐汐 追问

2019-07-07 17:44

小规模纳税人免增值税同时免城建税等附加，在增值税栏填免抵增值税那一栏？

沐汐 追问

2019-07-07 17:45

就是这张图

邹老师 解答

2019-07-07 17:46

你好，免增值税同时免城建税等附加，那附加税计税依据就是0
而不是填写在免抵税额栏次

沐汐 追问

2019-07-07 17:47

那就按上面的全部为零保存就行了？

邹老师 解答

2019-07-07 17:47

你好，是的，是这样的