请问老师，如果当期调整后的应纳税所得额10000元，还有图片上的两笔分录，请教老师，当期所得税及所得税费用是多少？分录怎么做？

宋英 追问

2019-07-08 07:51

我做的分录是：
借：所得税费用      2495
       所得税资产          5
   贷：应交税费－应交所得税2500

宋英 追问

2019-07-08 10:23

两笔分录合起来递延所得税资产在贷方，我做应交所得税分录时应该把它结转到借方，对吗？

武老师 解答

2019-07-08 11:53

对的，同学，说这个样子的