老师，请问我公司为小微企业，一季度所得税已缴纳，现在二季度算下来应纳所得税额小于一季度，请问利润表上所得税费用一栏该怎么填？

濛妞 追问

2019-07-08 10:13

那利润表中所得税费用一栏本期数填0，本年累计数填一季度已经交了的那个数额，是吗？

濛妞 追问

2019-07-08 10:19

还有就是所得税季度报表（A类）实际已缴纳所得税额也是填一季度交了的，应纳税所得额是填二季度的数字，本期应补退所得税额算出来不需要退吧？等到年底汇算清缴的时候再根据情况调整？

宋生老师 解答

2019-07-08 10:44

你好！是的。是的，现在不用退。