上年度发生的坏账损失，今年全额收回，收回那个季度，资产减值损失在所得税季度报表中怎么填列？请教了

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-07-08 11:07

你好！
按会计报表数字填写就可以了。

独特的大叔追问

2019-07-08 11:15

由于去年提取坏账已经做了递延所得税资产并通过汇算清缴缴纳了因计提坏账准备导致的所得税，按照收回当季利润表报表填列相关数据，资产减值损失的数据没有合适的位置对应，已经缴纳的所得税额系统自动带出，不包括汇算清缴缴纳的所得税，无法调整已缴纳税额。按照相关数字填报，由于计提坏账准备已经提前缴纳的税款无法抵出来。是不是坏账的计提和冲回只能每年通过汇算清缴填报一次？

蒋飞老师解答

2019-07-08 11:18

是的，汇算清缴时再考虑纳税填写事项。