你好，我是小规模企业1月份我们开具发票有3%的有5%的，开错了，已经按错的申报了，我们5月份开具了负数票和之前的一样，也开具了正确的3%的票，增值税申报表申报不了也不能填负数5%哪里，我这个报表怎么填写，该什么计算呀

彩虹姐姐 追问

2019-07-08 11:14

彩虹姐姐 追问

2019-07-08 11:14

可是我们第4列的5%年累计的数就不用管嘛

彩虹姐姐 追问

2019-07-08 11:16

还是把之前开错的5%倒推成3%的填和3%的合计在一起填到3%一列

郭老师 解答

2019-07-08 11:17

之前错误的也是在3%里面申报的

彩虹姐姐 追问

2019-07-08 11:20

可是我们1月份错误的5%的在5%里边申报了。现在把错误的开成负数了，也开局正确的了，就不知道什么申报了

郭老师 解答

2019-07-08 11:25

按3%的申报，税额根据发票税额填写，销售额自己修改