月末有哪些税要计提？结转税费怎么结转？

刘老师

职称：注册会计师

2016-01-27 10:04

你们是一般纳税人是吧。增值税   只要是缴增值税就需要缴纳城建税教育费附加  以及地方教育费附加，如果需要按月预交企业所得税的话还得计提企业所得税  还会涉及到代扣代缴的个人所得税
税费的账务处理计提的时候一般就是
借：损益类科目（增值税一般纳税不是）
     贷方：应交税费
缴税的时候就是
借：应交税费
     贷;银行存款

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