你好，我想问下，16年的返利开在18年发票里了，18年的发票，19年汇算清缴做完以后才收到，我应该怎么做账，假如返利10万，应做哪些会计分录

蒋飞老师 解答

2019-07-08 13:45

你们是销售收割机的公司？

蒋飞老师 解答

2019-07-08 13:48

按实际发票金额做账就可以了

蒋飞老师 解答

2019-07-08 13:55

把返利的钱，直接冲减机器成本就可以了。
按发票确认库存商品。
不要考虑的那么复杂

蒋飞老师 解答

2019-07-08 14:18

预付账款负数，可以抵以后的应付货款的

蒋飞老师 解答

2019-07-08 14:20

对的
按规定，返利要先计提吗
不然，就有推迟纳税之嫌疑，涉及税收滞纳金的

蒋飞老师 解答

2019-07-08 14:31

借：应付账款（预付账款）
贷：主营业务成本

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:42

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:42

普票，

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:45

16年的返利，17年年初入系统账，抵车款，现在开在18年进货票里了，我应该做哪些会计分录

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:46

是的

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:52

假如之前暂估的是20,先红冲借：库存商品20，贷:应付账款，发票入账，借：库存商品10,贷:库存商品10,差额10，借：库存商品10,贷：以前年度损益，借：以前年度损益，贷：利润分配――末分配利润，

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:53

发票入账，借：库存商品，贷：预付账款

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:55

这样做对吗，做完预付账款是负数了，17年你返利，18年年初入系统发货了，返利还没开，返利要先计提吗

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 13:58

因为发票是18年开，但19年贴收到，不是涉及到利润分配吗，主要是预付账款负数，怎么调

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-08 14:25

那计提应该怎么做分录